Law-lib.com 2021-5-6 11:03:38 法治日報——法制網(wǎng)
法治日報全媒體記者 蔡巖紅
有的利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費便利控制空殼企業(yè)虛開發(fā)票,有的利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票,還有的利用稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票騙取政府補貼……為了維護正常的經(jīng)濟稅收秩序,在國家稅務總局統(tǒng)一部署下,各地稅務部門聯(lián)合公安等部門重拳出擊,在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項行動中,破獲多起虛開發(fā)票案件,凈化了稅收環(huán)境,對不法分子形成有力震懾。近日,國家稅務總局公布了8起虛開發(fā)票違法典型案例。
2020年5月,成都警稅運用大數(shù)據(jù)分析技術,發(fā)現(xiàn)同一團伙控制下的85戶空殼企業(yè)涉嫌虛開電子普通發(fā)票。警稅兩部門立即成立專案組,于2020年7月實施收網(wǎng)行動,打掉職業(yè)虛開犯罪團伙2個,抓獲犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查,該團伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費便利措施,控制空殼企業(yè)919戶,向全國31個省(區(qū)、市)21821戶下游企業(yè)或個人虛開增值稅發(fā)票 11萬余份,虛開金額31億多元,其中虛開電子普通發(fā)票2807份,虛開金額1.05億元。
2021年初,深圳稅務部門依托智慧稽查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)一起涉嫌虛開電子普通發(fā)票案件線索,警稅聯(lián)合成立專案組,并展開“護航1號”收網(wǎng)行動,打掉電子普通發(fā)票虛開團伙1個,抓獲犯罪嫌疑人5名。初步查明,該犯罪團伙控制了580余家注冊在深圳的空殼企業(yè),利用電子普通發(fā)票便利屬性,采取異地開票的手段,對外虛開增值稅普通發(fā)票15.8萬余份,涉案金額10億多元。其中虛開電子普通發(fā)票37734份,虛開金額2.35億元。
近期,北京稅務稽查部門與公安部門聯(lián)手破獲“8·27”虛開案。該團伙直接或間接控制30余家虛開企業(yè),針對客戶多為個體工商戶、個人且部分人員不需要發(fā)票這一特點,將銷售收入打入個人賬戶形成票貨分離,利用大量發(fā)票富余額度,從事虛開發(fā)票犯罪活動。該團伙2013年至2019年間涉嫌對外虛開增值稅專用發(fā)票7萬余份,涉案金額109億元;涉嫌對外虛開增值稅普通發(fā)票2萬余份,涉案金額3.23億元。
2021年1月,湖南婁底稅務部門在日常巡查過程中,發(fā)現(xiàn)3家汽車銷售公司存在重大虛開增值稅發(fā)票嫌疑,迅速會同公安部門成立聯(lián)合專案組進行立案查處。經(jīng)查,以張某為首的犯罪團伙自2020年底以來,成立22家空殼公司虛開發(fā)票,虛開金額6億余元。2021年1月底,聯(lián)合專案成功收網(wǎng),搗毀作案窩點3個,抓獲嫌疑人5名。
2020年4月初,重慶警稅運用大數(shù)據(jù)開展虛開風險研判時,發(fā)現(xiàn)一虛開發(fā)票團伙線索,隨即會同稅務總局駐重慶特派辦聯(lián)合開展查處工作。2020年5月,重慶警稅和稅務總局駐重慶特派辦聯(lián)合,對“4·01”專案涉及的7個虛開團伙跨省虛開發(fā)票案實施統(tǒng)一收網(wǎng)行動,抓獲犯罪嫌疑人63名。經(jīng)查,該團伙采取注冊若干戶空殼企業(yè)的方式,對外虛開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票金額71.8億元。
2020年5月,杭州市稅務局通過大數(shù)據(jù)全面掃描申報疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關涉稅數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)某商貿公司存在重大虛開疑點,經(jīng)進一步分析監(jiān)測,最終鎖定關聯(lián)企業(yè)62戶,其中李某控制的21戶企業(yè)主要負責成立公司后虛開發(fā)票;胡某控制的41戶企業(yè)主要負責非法出售營業(yè)執(zhí)照和開票資格等違法行為。杭州警稅開展集中收網(wǎng)行動,抓獲犯罪嫌疑人18名,涉案金額2.5億元。
2020年3月,上海市稅務部門聯(lián)合公安部門開展大數(shù)據(jù)分析篩查,發(fā)現(xiàn)一個虛開發(fā)票團伙利用疫情期間小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優(yōu)惠政策及辦稅便利條件,大肆開展虛開犯罪活動。隨即,上海市公安部門與稅務部門組成聯(lián)合專案組,對8個虛開犯罪團伙及122戶受票企業(yè)開展集中收網(wǎng),抓獲犯罪嫌疑人121名。
2020年12月,江蘇警稅協(xié)同配合,成功破獲某軟件科技公司虛開案,抓獲犯罪嫌疑人2人。經(jīng)查,2019年7月以來,該公司控制人利用國家對軟件產(chǎn)品增值稅實際稅負超3%部分即征即退的優(yōu)惠政策,虛高軟件產(chǎn)品價格向當?shù)?7家實體企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票3518萬元,同時與受票單位勾結,共同制作虛假材料騙取當?shù)毓ば挪块T鼓勵企業(yè)技術升級的財政補貼。截至案發(fā),已有21家受票單位向政府申報政策補貼100余萬元。
國家稅務總局稽查局有關負責人表示,稅務部門將會同公安機關精準有效打擊“假企業(yè)”虛開發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優(yōu)惠等行為,對損害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙,堅持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”。同時充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用,實現(xiàn)對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉變,保障國家稅收安全。
日期：2021-5-6 11:03:38 | 關閉 |
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