[ 朱美針 ]——(2015-7-23) / 已閱10637次
而公司資本顯著不足時(shí)，公司實(shí)質(zhì)上是一具空殼，沒有償還債務(wù)的能力，這就使得公司債權(quán)人要承擔(dān)債務(wù)可能會(huì)不被清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。資本顯著不足是法人人格否認(rèn)制度的重要條件，如果公司資本充足可以支付債權(quán)人債務(wù)和承擔(dān)責(zé)任，就不必須否認(rèn)法人人格。而且資本顯著不足常常與欺詐、不公平、不公正等密切相關(guān)。該情形在實(shí)踐訴訟中作為重要參考因素之一，但只有公司資本顯著不足并不足以認(rèn)定法人人格否認(rèn)，還需要其他條件。
（二）法人人格否認(rèn)適用的其他情形
１.母子公司的適用
在母子公司之間它們的關(guān)系類似母子關(guān)系，母公司對(duì)子公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，子公司的業(yè)務(wù)也依存于母公司。在司法實(shí)踐中存在一些情形需要否認(rèn)子公司的人格：第一，一般情況下特別是母公司全資投資的子公司，在子公司成立伊始的董監(jiān)高等人員由母公司一手挑選、任命，也存在大部分的人員大直接來自母公司，子公司的各項(xiàng)運(yùn)作實(shí)際上由母公司的決策所決定、控制。第二，母子公司之間存在人事混同，財(cái)產(chǎn)混同，業(yè)務(wù)混同，子公司的收益直接歸母公司所有。譬如，在母子公司之間對(duì)外簽訂合同混用母子公司的合同章、高管的簽字等。第三，在實(shí)際中，更多的母公司因?yàn)樽约旱钠放朴邢拊谘邪l(fā)新的商品后推廣發(fā)展不能為自己帶來更大收益時(shí)設(shè)立一個(gè)全新的子公司打開市場(chǎng)，子公司為完成更大收益就此成立，等到?jīng)]有了應(yīng)用價(jià)值或者利益已經(jīng)達(dá)到又解散子公司，此時(shí)的子公司也許并沒有償還能力，而母公司作為有限責(zé)任的股東只在認(rèn)繳范圍內(nèi)負(fù)賠償責(zé)任。第四，母子公司之間進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易。在現(xiàn)實(shí)生活中，這些情況往往在母子公司內(nèi)部明顯存在，在外部仍以獨(dú)立人格活動(dòng)，嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人利益和社會(huì)公共利益。
2.法人人格否認(rèn)對(duì)一人公司的適用
我國公司法對(duì)一人有限責(zé)任公司的舉證方式采取的是舉證責(zé)任倒置的規(guī)定，減輕了債權(quán)人的舉證壓力，也是對(duì)一人有限責(zé)任公司的特殊規(guī)定。一人有限責(zé)任公司是指股東僅有一人且該股東持有公司的全部股份的有限責(zé)任公司。一人公司因?yàn)楣蓶|只有一人，個(gè)人的財(cái)產(chǎn)與公司的財(cái)產(chǎn)無法確定是否是混同的、有牽連的，公司財(cái)產(chǎn)的增減與個(gè)人有著直接關(guān)聯(lián)，且個(gè)人掌握著整個(gè)公司的經(jīng)營權(quán)、決策權(quán)及人事權(quán)，如果監(jiān)管力度不足易造成權(quán)力滋生。一人公司的股東與公司財(cái)務(wù)、人格混同極易侵犯?jìng)鶛?quán)人的利益，所以對(duì)一人有限責(zé)任公司的要求也更加嚴(yán)格。
３.法人人格否認(rèn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)中的適用
關(guān)聯(lián)企業(yè)是企業(yè)之間為了某種經(jīng)濟(jì)目的以某種特定的手段進(jìn)行的聯(lián)合，也有為了某種經(jīng)濟(jì)利益而重新設(shè)立的新的公司企業(yè)，又稱為姐妹公司。在這樣的情況下更易出現(xiàn)“一套馬鞍，兩塊牌子，兩種人格”，也難免出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同、組織機(jī)構(gòu)混同，將法人人格否認(rèn)制度適用在關(guān)聯(lián)企業(yè)是對(duì)有限責(zé)任股東濫用的限制和對(duì)債權(quán)人的保護(hù)。在適用時(shí)也需要滿足：第一，主體要件，利害關(guān)系人請(qǐng)求法院否認(rèn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的獨(dú)立人格；第二，行為要件，關(guān)聯(lián)企業(yè)存在濫用公司獨(dú)立人格的行為；第三，結(jié)果要件，債權(quán)人的合法利益或者社會(huì)公共利益遭受到損害。在我國這方面的法律法規(guī)還不夠完善，可以參照其他有關(guān)法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定保護(hù)債權(quán)人的利益。
４.逆向法人人格否認(rèn)制度
除此法人人格否認(rèn)制度之外，國外的理論研究還有另外一種表現(xiàn)形式即逆向法人人格否認(rèn)制度。逆向法人人格否認(rèn)制度是指股東為規(guī)避義務(wù)或者責(zé)任而濫用公司法人人格而故意將自己的財(cái)產(chǎn)無償或以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)移給公司時(shí)，法院也可以責(zé)令被操縱法人向股東的債權(quán)人承擔(dān)債務(wù)清償責(zé)任。在這項(xiàng)制度中存在兩種情形：第一種情形是內(nèi)部逆向法人人格否認(rèn)制度，由公司股東或者是公司本身請(qǐng)求否認(rèn)法人人格；第二站情形是外部逆向法人人格否認(rèn)制度，公司債權(quán)人請(qǐng)求否認(rèn)法人人格并要求公司承擔(dān)公司股東的債權(quán)人的債務(wù)。我國公司法尚沒有對(duì)逆向法人人格否認(rèn)制度的規(guī)定，在司法實(shí)踐中該類型的案例也并不多見，所以至今逆向法人人格否認(rèn)制度仍停留在理論層面，但是推進(jìn)逆向法人人格否認(rèn)制度的立法仍具有重要意義。在實(shí)踐中的運(yùn)用也需要和法人人格否認(rèn)制度一樣謹(jǐn)慎使用，譬如資產(chǎn)嚴(yán)重不足，利益遭受到侵害如果沒有逆向否認(rèn)法人人格損失將更大等等條件。
三、我國法人人格否認(rèn)制度的不足
（一）訴訟制度及其他法律方面的不足
關(guān)于法人人格否認(rèn)制度，我國公司法已經(jīng)做出了規(guī)定，在最高人民法院的司法解釋中也有涉及。在法律法規(guī)方面，雖然已經(jīng)有了這項(xiàng)制度的規(guī)定，仍然不夠完善。從目前的法律法規(guī)規(guī)定及司法實(shí)踐情況有以下情形：第一，在法律法規(guī)中雖然已經(jīng)存在這項(xiàng)制度，但在訴訟法中當(dāng)事人雙方的責(zé)任劃分中存在不合理的分配。在司法實(shí)踐中債權(quán)人維權(quán)比較困難，特別在行為要件和結(jié)果要件兩項(xiàng)上面。第二，在訴訟中管轄法院的規(guī)定，法人人格否認(rèn)制度的運(yùn)用并不普遍，各個(gè)法院的經(jīng)驗(yàn)有限，讓沒有這方面經(jīng)驗(yàn)的法院審理該類型案件時(shí)難免會(huì)損害到當(dāng)事人利益。第三，法律法規(guī)僅對(duì)法人人格否認(rèn)制度做出了一般規(guī)定，對(duì)于母子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及逆向法人人格否認(rèn)制度并沒有做出具體規(guī)定。第四，在該項(xiàng)制度訴訟中法官的職責(zé)、其能動(dòng)性在法律中沒有得到進(jìn)一步的體現(xiàn)。
（二）法人人格否認(rèn)制度實(shí)踐中的不足
在司法實(shí)踐中，該項(xiàng)制度自規(guī)定以來方面的案例數(shù)量呈上升趨勢(shì)，特別是在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)和民營公司密集地區(qū)案件數(shù)量較多，也多發(fā)生在有限責(zé)任公司。司法實(shí)踐中雖然也積累了一些經(jīng)驗(yàn)，為法人人格否認(rèn)制度的研究發(fā)展也提供了很多素材，但由于引進(jìn)這項(xiàng)制度的時(shí)間較短，法律法規(guī)還不足夠完善，在司法實(shí)踐中并沒有得到廣泛運(yùn)用。形成了目前情形：第一，高素質(zhì)法官對(duì)于維護(hù)公平正義有著至關(guān)重要的作用，而法官并不都是全面型人才，知識(shí)面有限，對(duì)于這項(xiàng)制度掌握并熟練運(yùn)用的人才更是少之又少，各個(gè)法院都明顯缺乏這方面的專業(yè)審判人員。第二，司法實(shí)踐中對(duì)于濫用法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的行為及資本顯著不足的標(biāo)準(zhǔn)無法界定，不能確保個(gè)案均實(shí)現(xiàn)公平正義。第三，各級(jí)法院各個(gè)法官因?qū)徟兴降牟煌菀壮霈F(xiàn)“同種案件，不同判決”的情況。
四、法人人格否認(rèn)制度的完善
（一）健全我國法人人格否認(rèn)制度的立法建議
法人人格否認(rèn)訴訟制度是公司股東為了追求利益最大化依據(jù)股東的有限責(zé)任利用公司獨(dú)立人格轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，使公司財(cái)產(chǎn)與個(gè)人財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生混同，逃避債務(wù)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人的利益，并引起相關(guān)的訴訟。債權(quán)人通過訴訟方式，跳過公司這一層面直接要求其背后的股東承擔(dān)連帶責(zé)任。確立法人人格否認(rèn)訴訟制度可以為債權(quán)人追償債務(wù)提供了法律依據(jù)，給予債權(quán)人在訴訟制度上的保護(hù)，但完善該項(xiàng)制度還需要進(jìn)一步的努力。
首先，在訴訟中原被告舉證責(zé)任的分配。一人公司是舉證責(zé)任倒置的方式，對(duì)債權(quán)人的舉證較為有利。其他公司情形根據(jù)公司法第二十條的立法精神債權(quán)人需要承擔(dān)主體要件、行為要件、結(jié)果要件和因果關(guān)系的舉證責(zé)任，在實(shí)踐中債權(quán)人取證在行為要件和因果關(guān)系這兩項(xiàng)上較為困難，筆者認(rèn)為在我國訴訟中應(yīng)當(dāng)減輕債權(quán)人的舉證責(zé)任，分擔(dān)一部分責(zé)任給公司、股東，由背后的控制股東證明自己是善意的，沒有存在濫用的行為。其次，最高人民法院可以及時(shí)做出司法解釋對(duì)下級(jí)法院的判案中進(jìn)行指導(dǎo)，及時(shí)反映現(xiàn)實(shí)案例中存在的各種問題�；蛘呤侵付ǚㄔ簩徖磉@類型的案件，可以參照知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件在中級(jí)人民法院及少數(shù)指定的基層法院進(jìn)行審理。最高人民法院定期發(fā)布一些相關(guān)典型案例。再次，我國在立法層面對(duì)債權(quán)人的利益的保護(hù)仍處于一個(gè)弱勢(shì)地位，在立法時(shí)可以借鑒國外發(fā)展較好的法人人格否認(rèn)制度和在學(xué)術(shù)層面理論發(fā)展較完善的部分完善我國在立法層面的空白。及時(shí)完善法人人格否認(rèn)制度，針對(duì)母子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)、逆向法人人格否認(rèn)制度等做出具體規(guī)定。立法上無法及時(shí)反映時(shí)，也可以由最高人民法院發(fā)布司法解釋指導(dǎo)各級(jí)法院。最后，我國在訴訟中法院能否主動(dòng)適用法人人格否認(rèn)制度。在訴訟法中法院應(yīng)該是被動(dòng)的，但在法人人格否認(rèn)制度在法律法規(guī)中尚未得到完善的情況下，法院是不是可以主動(dòng)適應(yīng)來保護(hù)債權(quán)人或者社會(huì)公共利益。在我國當(dāng)事人舉證艱難、損失又較大，但如果介入法院又會(huì)產(chǎn)生法院濫用職權(quán)的問題，又根據(jù)我國民事訴訟法法院不訴不理的原則，不能直接適用。筆者認(rèn)為，在當(dāng)事人起訴之后，存在取證困難的，法院應(yīng)給予一定的幫助。我國引進(jìn)法人人格否認(rèn)制度時(shí)間不長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)不足，在訴訟中適用時(shí)還需要謹(jǐn)慎使用，限制法官的自由裁量權(quán)。
（二）對(duì)我國法人人格否認(rèn)制度實(shí)踐的建議
我國公司法僅在第二十條作了規(guī)定并不足以在實(shí)踐中完全的保障債權(quán)人的利益和社會(huì)公共利益，其規(guī)定仍然不夠完善。首先，定期對(duì)法官進(jìn)行有關(guān)理論方面及實(shí)踐方面的培訓(xùn)，掌握基本法理理論，形成嚴(yán)密的法律思維，以此提高我國法官的判案能力及專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)于社會(huì)實(shí)現(xiàn)公平正義也非常重要。其次，在立法完善之前，最高人民法院在司法實(shí)踐中應(yīng)該發(fā)揮其最大作用，及時(shí)發(fā)布指導(dǎo)案例及司法解釋，指導(dǎo)下級(jí)各法院的審理工作。最后，可以加強(qiáng)司法交流，建立網(wǎng)絡(luò)交流平臺(tái)，盡可能使同種案件，相同判決。此外，加強(qiáng)各法院與當(dāng)?shù)匦姓䴔C(jī)關(guān)之間的配合，在審理案件時(shí)更有效率地查明真相，以促進(jìn)公平正義的實(shí)現(xiàn)。
五、結(jié)語
法人人格否認(rèn)制度是為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而產(chǎn)生的，旨在保護(hù)債權(quán)人的利益和社會(huì)公共利益。在經(jīng)濟(jì)全球化的當(dāng)今社會(huì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，尤其是公司的發(fā)展不僅帶動(dòng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也帶動(dòng)著各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，公司的迅速崛起帶給社會(huì)便利的同時(shí)也存在一些在所難免的問題。公司是由人與人創(chuàng)建的，由人操作、控制的，難免會(huì)有疏漏、有人的私心，也難免產(chǎn)生利益的侵害。而且在我國對(duì)于債權(quán)人的保護(hù)力度不足，債權(quán)人利益得不到有效保護(hù)，為了防止合法利益受到侵犯以及保護(hù)債權(quán)人和社會(huì)公共利益，研究和發(fā)展法人人格否認(rèn)制度具有重要意義。
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